Les Fonds Internes Dédiés (FID) constituent l’un des meilleurs outils de base qui soient pour personnaliser et structurer une police d’assurance vie au Luxembourg. Découvrez en quoi ils consistent et quels sont les avantages qui en découlent.
En quoi consiste un Fonds Interne Dédié ?
Il s’agit d’un ensemble d’actifs, défini par la Loi du Luxembourg, disponible via une entreprise d’assurances. Il ne concerne qu’un seul contrat* et il comporte ou non une garantie de rendement. Cette option d’investissement convient particulièrement aux personnes souhaitant une gestion et une structure individuelle de leurs avoirs, dans le cadre d’un contrat d’assurance-vie souscrit au Luxembourg. Le souscripteur doit s’adresser à une société de gestion agréée par le Comité de Surveillance du Secteur Financier (CSSFL) du Luxembourg. Celle-ci déterminera son profil d’investisseur et planifiera une stratégie sur-mesure. Un gestionnaire professionnel sera mandaté pour s’occuper de la gestion financière de son contrat (ou de ses contrats) d’assurance-vie. Le montant d’investissement de base est de 125 000 €. Pour obtenir plus d'information sur ce sujet, vous pouvez consulter le site baloise-life.com. *exception faite pour le FID Umbrella qui peut concerner plusieurs contrats liés. Par exemple, des membres d'une même famille qui détiennent un FID collectif pour leurs contrats d'assurance-vie respectifs.
Quel est le rôle du gestionnaire dans le contexte d’un FID ?
Son rôle consiste à investir dans des actifs diversifiés tels que actions, obligations, titres, produits alternatifs, fonds non cotés, OPCVM…. Ce spécialiste a pour mission de trouver une politique d’investissement qui réponde adéquatement au cahier des charges tel que déterminé par l’investisseur (devises, classe d’actifs, appétence au risque…). Les actifs du FID sont généralement déposés sur un compte ouvert auprès d’une banque dépositaire, mandatée à cette fin. Dans sa fonction, le gestionnaire jouit d’un droit discrétionnaire ; ce qui signifie qu’il peut être entièrement indépendant de la société d’assurance dans laquelle a été souscrit le contrat - ou de la banque dans laquelle les fonds dédiés ont été déposés. Il peut effectuer des arbitrages (ayant trait à la FID) selon les fluctuations du marché.Combien existe-t-il de types de FID ?
Les Fonds Internes Dédiés se répartissent en quatre catégories (A, B, C et D). Le choix de FID s’oriente sur deux critères : le montant du patrimoine global de son client en valeurs mobilières ; le montant que son client souhaite investir dans son contrat. Par exemple, un investisseur qui choisit le Fonds A dispose de 250 000€ en patrimoine global VM et investit 125 000€ dans son contrat. Si son montant de patrimoine global VM atteint 500 000€, le montant investi dans le contrat sera 125 000€ ; avec 1 250 000 €, le montant investi sera de 250 000 €. Quant au type D, ce Fonds convient aux investisseurs qui disposent de 2 500 000€ et leur montant investi dans le contrat sera de 1 000€ ; il peut aussi inclure dans son contrat les parts de sociétés cotées ou non et tous les produits Hedges Fund.Quels sont les avantages du FID luxembourgeois ?
Grâce à cette option d’investissement dans les Fonds Dédiés, un investisseur n’a plus à se préoccuper des opérations de gestion financière de son contrat (ou de ses contrats) d’assurance-vie au Luxembourg. • Il bénéficie d’une gestion personnalisée sous mandat dédiée. • Il a accès à beaucoup plus de possibilités d’investissement, incluant des actifs qui ne se retrouvent pas sur les contrats d’assurance-vie français. • Sans oublier de mentionner qu’en parallèle, les FID présentent l’avantage de mieux contrôler l’imposition des revenus fonciers ainsi que des dividendes, puisque c’est la fiscalité de l’assurance-vie qui s’applique. • L’investisseur ne sera imposé qu’à l’occasion des retraits partiels qu’il effectue ou à la fin de son contrat.- • Ces Fonds comportent également certains avantages au niveau successoral. • Dans le cas de non-résidents au Luxembourg, cette option d’investissement leur permet de loger des poches immobilières à l’intérieur d’un contrat d’assurance-vie (non assujetti à l’Impôt de Solidarité sur la Fortune (ISF)).
- • Pour un souscripteur qui a la possibilité d’investir 2 500 000€, les titres non cotés, pris en charge en FID, peuvent atteindre jusqu’à 100% de la valeur de son contrat. • S’il le désire, le client souscripteur peut changer librement de gestionnaire sans perdre les bénéfices de l’antériorité fiscale de son contrat.
- • Les FID sont aussi une option intéressante pour régler une succession. Il a été démontré que les FID, dans le contexte d'une assurance-vie, permet de réaliser des épargnes grâce à des placements rentables, tout en profitant d'un cadre fiscal très avantageux.
